Il flusso di cassa – Il respiro dell’azienda
Il flusso di cassa rappresenta tutti i movimenti di denaro in entrata e in uscita dall’azienda. Comprenderlo è importante quanto conoscere l’utile: sono due concetti distinti, e devono essere gestiti separatamente.
🔍 Utile = Risultato del periodo
💸 Cassa = Disponibilità immediata
Il profitto è come il cibo: serve per crescere sani e forti, ma non devi mangiare ogni minuto.
Il denaro è come l’aria: serve sempre. Se finisce e non riesci a procurartene subito, l’attività si blocca.
L’utile si misura nel Conto Economico.
Il flusso di cassa nasce dallo Stato Patrimoniale.
📊 Profitto ≠ Flusso di Cassa
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L’utile appare nel Conto Economico.
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Il flusso di cassa si osserva nello Stato Patrimoniale, e tiene conto di incassi, pagamenti, investimenti e finanziamenti.
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